Na het vaststellen van de Kadernota 2020 is een aanvang gemaakt met het opstellen van de begroting 2020 -2023. In de begroting wordt beleid uitgezet op basis van verwachte financiële mogelijkheden. De financiële positie is vaak onzeker omdat deze niet alleen afhankelijk is van de inzet / realisatie van eigen beleid, maar ook van de invloed van rijksbeleid, economische en nieuwe ontwikkelingen.

UITKOMSTEN MEERJARENBEGROTING 2020 - 2023

De begroting 2020 begint met de primaire begroting 2019, met vervolgens de financiële consequenties van reeds genomen raadsbesluiten. In regel a zijn de structurele consequenties van de Zomernota 2019 te vinden en in regel b het saldo van de mutaties conform de uitgangspunten van de Kadernota en/of binnen het beleid van de gemeenteraad. Vervolgens geeft regel 2 dan de bijgestelde stand aan van de meerjarenbegroting inclusief mutaties. In regel 2c zijn de consequenties te zien van nieuwe voorstellen.

Regel 3 geeft het saldo weer na correctie voor incidentele lasten en baten en is van belang voor inzicht in het materieel, reëel en duurzaam begrotingsevenwicht.

Mutaties
Op grond van de kadernota 2020 en geschetste nieuwe, autonome ontwikkelingen, zijn financiële mutaties in de begroting verwerkt. Deze worden toegelicht in de begroting als een mutatie (of met elkaar samenhangende mutaties) groter is dan € 100.000.

Nieuwe voorstellen
Wij doen u een aantal nieuwe voorstellen, waaronder investeringsvoorstellen en twee voorstellen betreffende een verhoging van de toeristen- en parkeerbelasting. In het financiële overzicht (regel c) ziet u de impact daarvan in de regel ‘nog vast te stellen nieuwe voorstellen’.

BUDGETTAIR KADER 2020-2023

Naast de hiervoor genoemde grondslagen is de meerjarenbegroting 2020 - 2023 opgesteld met inachtneming van de in de Kadernota 2020 aangegeven financiële kaders. De kaders treft u hieronder aan:

Exploitatiebegroting
Het Besluit Begroting Verantwoording (BBV) schrijft o.m. voor dat het begrotingsstelsel van baten en lasten van toepassing is voor de gemeentebegroting en dat de begroting structureel in evenwicht moet zijn. Dit houdt feitelijk in, dat de jaarlijks terugkerende lasten gedekt moeten worden door jaarlijks terugkerende baten.

Uitgangspunten BBV
Belangrijke uitgangspunten in het BBV voor het opstellen van begroting en rekening zijn, dat:

• baten en lasten op dezelfde wijze worden gerangschikt;
• baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben;
• dat activa worden gewaardeerd en afgeschreven conform door uw raad vastgestelde richtlijnen.

Deze richtlijnen zijn opgenomen in de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet.

• vanaf 2017 rentomslagstelsel verplicht;
• vanaf 2017 moeten nieuwe investeringen met maatschappelijk nut geactiveerd worden;
• vanaf 2017 worden overheadkosten inzichtelijk gemaakt.

Verordening Financieel Beheer
In de Verordening financieel Beheer Bloemendaal 2018 en in de Nota Activabeleid 2018 (vastgesteld in de raadsvergadering van 21 december 2017) zijn de volgende waarderingsgrondslagen opgenomen:

Financiële vaste activa

De aan derden verstrekte geldleningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Belegde middelen

De gemeente heeft geen middelen uitstaan.

Vlottende activa

• De voorraden worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs.
• De vorderingen en de liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Vreemd vermogen

• De langlopende schulden hebben een looptijd van 1 jaar en 1 dag of langer.
• De kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Toelichting incidentele lasten en baten

Lasten

Verkiezingen
De reguliere formatie c.q. de begroting voorziet niet in de organisatie van te houden verkiezingen. Niet elk jaar vinden verkiezingen plaats. In 2020 zijn er geen verkiezingsmomenten. In 2021 en 2022 staan respectievelijk de Tweede Kamer en de gemeenteraad op het programma. In 2023 staat een gecombineerde verkiezing voor Provinciale Staten en het Waterschap op het programma.

Salariskosten boven formatief
De overeenkomst met een voormalig medewerker loopt in september 2020 af.

Frictiebudget organisatieontwikkeling
Ten behoeve van de organisatieontwikkeling zijn bij de vaststelling van de begroting 2018 additionele middelen voor de planperiode 2018-2020 beschikbaar gesteld voor tijdelijke extra inzet, aanvullende begeleiding en facilitering voor het veranderingsproces. Dit proces ziet op de transitie naar meer accent op participatieve werkwijze, samenwerking met Heemstede en verdergaande digitalisering.

Generatiepact
Het budget generatiepact is vanaf 2021 verlaagd naar € 0. Voor 2020 is deze begrotingspost als incidenteel gelabeld.

Stichting Rijk, afname inkoop van 5 naar 4 dagen
St. Rijk wil kennis gaan organiseren rond fysieke inrichting van gemeenten (buurt), sociaal domein (burger) en bedrijfsvoering. Ook wil st. Rijk meer kennis rond MVI in huis halen. Verder wordt om sneller op de vragen van gemeenten in te spelen een flexibele pool opgericht. Naar aanleiding van het 213a onderzoek st. Rijk uit 2017 is inmiddels de samenwerking met st. Rijk verbeterd en de versterking van de organisatie die st. Rijk de komende jaren door wil voeren sluit hier goed bij aan. Voorstel is daarom om tot de periode t/m 2021 akkoord te gaan met budgetverhoging maar daarna het budget te verlagen door het aantal ingekochte dagen bij st. Rijk te verlagen van 5 naar 4 dagen per week.

Salariskosten tijdelijke contracten JZ
Ter uitvoering van de aangenomen motie in de raad van 22 mei 2019 worden 2 van de 3 fte van het team juridische zaken ten behoeve van het goed en tijdig beantwoorden van vele raadsvragen, WOB-verzoeken, e.d. op tijdelijke basis ingevuld.

Brandweer
De raad heeft op 4 juli 2019 ingestemd met de invoering van een nieuwe bluswatervoorziening door middel van (de aanschaf van) watertankwagens. De hieruit voortvloeiende structurele financiële effecten maken onderdeel uit van de begroting van de VRK. Met de komst van deze “repressieve oplossing” komen op termijn lasten van de begroting te vervallen. Dit betreffen de kosten van de brandkranen, materialen en gemeentelijke oefeningen. Deze kunnen als incidenteel worden aangemerkt. Daarnaast is voor het begrotingsjaar 2021 een incidenteel budget benodigd van € 36.179 t.b.v. de implementatie, zoals opleidingen en trainingen van personeel m.b.t. het gebruik van de watertankwagens.

Vervangen elektrakast Bloemendaalseweg 240
De elektrakast op de parkeerplaats bij AH in Overveen wordt in 2022 vervangen.

Plankosten vergroten natuur en biodiversiteit
In het Bloemendaalse coalitieakkoord 2018-2022 is duurzaamheid op alle beleidsterreinen een belangrijk speerpunt en een en ander moet leiden tot het maken van een plan gericht op het versterken van natuur en biodiversiteit. Het maken van dat plan vereist ecologische kennis waarvoor externe expertise moet worden betrokken. Hiervoor is € 50.000 als incidenteel budget in de begroting opgenomen.

75 Jaar bevrijding
Ten behoeve van het 75 jarig bevrijdingsfeest is een eenmalig budget van € 25.425 opgenomen onder het taakveld ‘Samenkracht en burgerparticipatie’.

Verhogen subsidie Veilig Thuis
Naast de structurele verhoging van de subsidie voor Veilig Thuis, is er in 2020 eenmalig extra budget nodig voor het wegwerken van de achterstanden. Er wordt tijdelijk extra personeel aangetrokken om de wachtlijsten weg te werken.

Intensivering activiteiten Sociaal Domein
Op basis van het beleidsplan Sociaal Domein 2019/2022 zijn bij de vaststelling van de begroting 2019 voor de begrotingsjaren 2019 en 2020 incidentele budgetten van respectievelijk € 110.000 en € 106.470 beschikbaar gesteld als impuls c.q. intensivering van het inmiddels in uitvoering zijnde beleid. Het betreft uitgaven voor een pilot praktijkondersteuner huisartsen, de instelling van een jongerenraad, aansluiting zorgnetwerk onderwijs met jeugdhulp en inzet op effectief bewezen interventies (cursussen en scholing). De lasten worden onttrokken aan de bestemmingsreserve sociaal domein. De reserve is hiervoor toereikend. Zie ook de batenkant.

Vervangen elektrakast Bennebroekerlaan 5 t.o.
De elektrakast op de parkeerplaats bij het V. Lieroppark in Bennebroek wordt in 2021 vervangen.

Opslag verontreinigde grond
Eind 2016 zijn werkzaamheden uitgevoerd aan het watersysteem in het Rottegat te Bennebroek. Bij het verbreden van sloten is grond vrijgekomen waaruit is gebleken dat de grond is verontreinigd met pfos. Nader onderzoek is nodig om de schadelijkheid voor de volksgezondheid te meten. Tot die tijd mag de grond niet worden verwerkt of opgeslagen buiten een geschikte inrichting. De grond is opgeslagen op het depot van Afvalzorg in Nauerna. De grond mag daar maximaal 3 jaar worden opgeslagen. In afwachting van het beschikbaar komen van normen en/of reinigingstechnieken is er geen andere mogelijkheid dan tijdelijke opslag bij Afvalzorg tegen het daarvoor geldende tarief van € 1,50 per ton per maand. In de begroting dient rekening te worden

Baten

Dividend Eneco
De gemeente Bloemendaal bezit 16.490 aandelen Eneco à € 100 nominaal (0,33% van de aandelen). De dividendopbrengsten maakten tot de begroting 2019 onderdeel uit van de structurele baten. Met de voorgenomen verkoop van dit aandelenbezit wordt de verwachte dividendopbrengst voor 2020 als incidenteel gelabeld.

Onttrekking reserve Sociaal Domein
Op basis van het beleidsplan Sociaal Domein 2019/2022 zijn bij de vaststelling van de begroting 2019 voor de begrotingsjaren 2019 en 2020 incidentele budgetten van respectievelijk € 110.000 en € 106.470 ten laste van de bestemmingsreserve Sociaal Domein beschikbaar gesteld. Zie ook de lastenkant.

Precariobelasting kabels en leidingen
De mogelijkheid om precario op netwerken te heffen vervalt per begrotingsjaar 2022. Vanaf dat moment valt een substantieel deel ad € 756.537 als structureel inkomstenpost uit de begroting weg. Tot die tijd worden de ontvangen inkomsten als incidenteel aangemerkt.